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深圳破获特大虚开增值税发票案

作者来源:财华财务发布时间:2018-06-04 16:24:19

 近来,税务、公安、海关及人民银行四部分通力协作,历时半年,破获一同代号为“海啸1号”的案子。这是一同涉案企业很多、违法手段荫蔽、触及区域较多、链条和环节杂乱、由工作虚开团伙实施的虚开增值税发票案子。案子共查办企业658户,涉案虚开金额超越500亿元,抓获64名犯罪嫌疑人。 
 
深圳破获特大虚开增值税发票案



  2017年初,在国内不少地方,接连有多家企业向税务和公安等部分反映,自己企业的海关进口缴款书(俗称“海关票”)的信息被盗用,其间不乏多个大型国有企业。
  
  什么是海关进口缴款书呢?它全称“进口货品增值税专用缴款书”,是企业进口货品交纳增值税后,海关开具给企业的交税凭据,能够由进口货品的企业用作进项抵扣税款,最重要的是,一份缴款书只能被抵扣一次,所以一旦被盗用抵扣,这意味着那些实在从事进口货品的企业将面对重大损失。
  
  这样的状况在多地、短时间内会集迸发,十分反常。税务总局、公安部、海关总署会集研判后,开端断定这些企业的海关票有21万份之多,触及全国20多个关区,信息被全国1022户企业冒用抵扣,其间515户在深圳,占总数的一半,是作案重灾区。而经过对这515户企业的查询发现,它们都是“非正常户”企业,实践运营地址和注册地址不符,是名符其实的“空壳企业”。
  
  深圳市国税局稽察局查看科科长 巫东亮:这一块都是咱们这个案子抄获回来的公司的材料,每一个袋子装着一户企业的材料。它的材料十分少,就是一个营业执照,还有一个公章、一个银行转账的U盾,这个公司就能够运作来虚开发票了。
  
  深入查询后,办案人员发现,这些案子的源头并不在深圳,却会集指向了800多公里外的一个地方。

  深圳市国税局稽察办案人员:咱们经过数据剖析,发现其来历有比较高会集度的是广西凭祥区域。
  
  为什么深圳的案子,锋芒却指向800多公里外的广西凭祥?查询人员又有什么样的发现呢?  
  
  海关票上,按说现已标明晰进口产品的类型,假如是生果,那么下家企业在抵扣完出售给第三方时,开具的增值税发票上,同样应该是生果。但是在查询初期,办案人员却发现,这些开具出来的增值税发票,有一个奇怪的共性,那就是产品类型变身了。
  
  深圳市公安局经侦局税侦大队副科长 王强:涉案海关进口专用缴款书上,进口的品名多是生果、冻品一类。开出的品名就现已不是生果等信息了,而是依照这个需求方,比如有的需求电子产品,就开出了电子产品发票。
  
  为什么生果变成了电子产品?税务稽察人员发现了其间的猫腻。
  
  深圳市国税局稽察办案人员:生果跟木材,进口之后主要都直接用于产品的流转,直接进行出售,所以他们的进口商也大都不需求把这一部分税款进行进项抵扣,所以嫌疑人会盗用这部分不需求抵扣的海关票信息。
 
  既然锋芒会集指向了广西凭祥,深圳国税稽察局当即联合深圳市公安局派专案人员,先后屡次化装前往,从外围对当地一些报关行进行暗访摸查,发现凭祥地处中越边境,辖区内各类口岸最多,边贸买卖昌盛。有些报关行便使用代理进出口贸易及报关业务便利的条件,大举搜集、不合法盗取海关信息,贩卖给深圳的一些不法份子以获取利益。
  
  深圳市公安局大鹏分局副局长 谭晓林:使用他把握的空壳企业、进出口公司以及报关行,获取其他企业的信息倒卖获利,并且搜集同行的信息倒卖获利。
  
错综复杂 假装实在买卖虚开抵扣


   
  经过税警联合专案组4个多月的前期侦办,整理疑点头绪、人员资讯超越30万条,排查鉴别涉案企业人员近500人,曲折广西、广东、深圳等多地,终究查明晰案情。
  
  经过艰苦的多番侦办,专案组发现,这起虚开案子貌似是一件案子,实践上里面嵌套杂乱、错综复杂,共抄获10个犯罪团伙,包括以许某等人为首的2个兜销海关票团伙;以廖某、蔡某等人为首的7个虚开团伙和以陈某为首的1个虚开、骗税团伙。这些团伙安排结构安稳、分工清晰,上下游团伙彼此勾通作案,方法荫蔽多变,极端所能躲避税务部分的监管和稽核。
  
  法网难逃,疏而不漏。这些团伙是怎么使用“空壳企业”大举冒用抵扣、虚开增值税发票,骗得国家税款,以此获取暴利的呢?
  


  来看看这张示意图。广西凭祥区域的一些报关行及深圳许某操控的外贸公司,担任搜集商家进口货品不需求抵扣的海关票信息,并以票面金额的1.5%至2.3%卖给深圳的不法中介。这些货品一般为生果、木材、海鲜、冻肉等,都是按13%的税率收取增值税的货品。
  
  随后,深圳的不法中介再按票面金额的2.35%至2.8%,卖给深圳区域虚开团伙。
  
  虚开团伙依据深圳、重庆、成都等多个下家的需求,开出虚假增值税发票,并以票面金额的5%至5.5%收取手续费,下家们则将这些虚开的增值税发票用于抵扣,到达少交税款的意图。
  
  这样一整套环节下来,假如开端的海关票是100万元,那么报关行赚2.3万、不法中介赚2.8万,虚开团伙则能赚更多。暴利的存在,让虚开团伙不择全部手段虚拟购销合同、收款收据、送货单等一系列凭据材料,乃至依据下家需求假造一整套材料,虚拟整个业务流程;开设银行账户,虚拟付出货款,经过多个公司账户层层虚转资金,终究回流到个人账户,完成不合法获利。
  
  深圳市国税局稽察办案人员:为了根绝这种虚抵的状况,咱们就在稽核体系增加了对(企业名称)中文信息进行比对,现在现已根绝了像曾经那样虚抵海关票的现象。
 
  2017年8月下旬,深圳国税提请国家税务总局稽察局对触及全国36个省市3万余户受票企业进行协查办理,到2017年12月31日,全国累计查补税款、罚款达29亿元,入库总额21.9亿元。
  
  深圳市公安局经侦局归纳处处长 贾庆国:这个案子最大的一个特色,就是咱们完成了全链条冲击,从一开端的信息贩卖、收据获取、虚开发票,最终这个票又流到进出口企业,冒用抵扣、骗得国家的税款,整个链条咱们抓了几十个人,每一个链条都有。
  
  国家税务总局稽察局副局长 于海春:“海啸一号”税案,是深圳市国税局和深圳市公安局一同查办的一同深圳市历年来规模最大、涉案团伙最多的虚开增值税专用发票案子。
  
  目前,相关犯罪嫌疑人现已移交司法机关起诉。
  
行政刑事并重 税警关银加大协作




  不法分子虚开增值税发票牟取私益,严重打乱了正常的经济秩序,损害了国家和遵法企业的利益。为了有力冲击虚开、骗税等不法行为,2016年以来,国家税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行四部分树立协作机制,展开联合举动。
  
  据了解,“海啸1号”专案就是一个“税警关银”四部委严密协作的典型案子。
  
  深圳市国税局稽察局副局长 黄凯明:公安发挥了侦办优势,海关发挥了情报和数据的优势,对相关的海关缴款书等海关报关数据进行一致的取证,人民银行发挥了反洗钱的资金监管优势,提高了这个案子查办的力度和作用。
  
  深圳市公安局经侦局归纳处处长 贾庆国:虚开、骗税,直接损害国家利益,期望判重惩严,才干起到杀一儆百的作用。
 
  关于触及发票的违法行为,我国在《中华人民共和国刑法》中清晰,虚开的税款数额巨大或许有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或许无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或许没收产业。
  
  为了保证合法合规运营企业能享用国家的税收抵扣方针,一同保护国家税收利益,今年,我国还将加大对虚开骗税的冲击力度。
  
  国家税务总局稽察局副局长 于海春:2018年,税务总局会同公安部、海关总署和中国人民银行等单位,还有继续展开跨区域、跨部分的联合冲击虚开骗税专项举动,查大案、办铁案,构成虚开骗税一同打、上下游企业一同查的连动冲击形式。